He actualizado nuestra herramienta Excel para determinar el IRPF o el Impuesto Renta No Residentes a pagar sobre ganancias derivadas de la transmisión de inmuebles (por venta, donación, etc.).
Se puede descargar la herramienta para CALCULAR ESE IMPUESTO RENTA 2017, 2016 o 2015 a través del siguiente enlace: CALCULO IMPUESTO RENTA POR TRANSMISIÓN INMUEBLE EN 2017, 2016 o 2015 (descargar y luego abrir en Excel)
La descarga es gratuita, pero os estaré muy agradecido si me avisáis de cualquier error o fallo que podáis detectar, para que pueda subsanarlo lo antes posible.
En todo caso, algunas ganancias que podáis calcular con dicha herramienta podrían disfrutar de alguna EXENCIÓN en el Impuesto sobre la Renta. Para comprobarlo recomiendo echar un vistazo al siguiente artículo:
EXENCIONES EN IMPUESTO RENTA POR TRANSMISIÓN DE VIVIENDAS
Palma, 17 enero 2016 (actualizado en mayo 2017 para transmisiones en 2017)
Alejandro del Campo Zafra
Abogado y asesor fiscal
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Hola Alejandro,
Muchísimas gracias por el excel. Sólo una cuestión. ¿Lo puedo utilizar para una venta realizada en octubre de 2017 y que tendré que declarar en la próxima renta? ¿O corresponde para ventas efectuadas hasta 2016? Perdona que sea repetitiva, pero es que la información que he encontrado en diversas páginas es confusa. Y no me queda claro si ha variado el % de IRPF entre 2016 y 2017.
De nuevo muchísimas gracias
Hola Tino:
Lo puedes utilizar sin problemas para el cálculo de ganancia de venta en 2017. La herramienta tiene en cuenta los tipos diferentes que había hasta 2015 y a partir 2016.
Justamente ayer 8/1/2018 publiqué un post con actualización herramienta para 2018.
Saludos
Alejandro del Campo
Rectifico un error del comentario anterior.
89000 sería el precio de venta en 2018
29300 el precio de compra en 1984
30200 el valor que consta en las escrituras de donación (hace algo más de 15 años)
la ganancia neta de la transacción (tras deducir gastos de plusvalía, comisión, etc.) sería de unos 53000 aproximadamente…
Se tributaría por todo ese importe o hay alguna actualización por esos 33 años entre la compra y la venta? En el simulador me sale unos 4000 euros a tributar…Se aproxima a la realidad?, es decir, se ha tenido en cuenta la eliminación de los coeficientes de la última reforma fiscal?
Otra pregunta es si la fecha de adquisición a efectos fiscales y de cálculos es la de compra o la de donación?
influye si se hubiera alquilado los últimos años? contaría como bien afecto a actividades económicas entonces?
Muchas gracias y disculpe por la reiteración.
Hola Enrique:
Si es tu mujer la que vende ahora un inmueble que le pertenece por donación en el año 2003, entonces en el simulador tienes que indicar como fecha de adquisición la del 2003 y como valor de adquisición el declarado en la donación (30.200 Euros) e indicar también los gastos e impuestos pagados por esa donación. Ya no se tendría en cuenta ni el precio ni la fecha de compra por tu suegro, por lo que no se aplicaría ninguna reducción sobre la ganancia, que tributará del 19 al 23%. Y si ha estado alquilada todavía un poco peor, porque Hacienda quiere que la ganancia resultante se incremente con la amortización mínima que se ha podido descontar cada año que el inmueble ha estado alquilado (3% del valor de la construcción)
Saludos
Alejandro del Campo
Buenos días, realicé con vosotros uno de vuestros cursos sobre fiscalidad y quede encantado, ahora me veo en la necesidad de solicitar vuestra ayuda debido a una consulta personal. En 2010 mis padres nos donaron el 50% de la vivienda familiar a cada una de los 2 hermanos que somos, por decisión unánime mi hermano ha decidido quedarse con dicha vivienda y yo le he vendido mi parte obteniendo en febrero de este año la mitad del valor de la casa ( 220.000 euros aproximadamente ) ya he abonado la plusvalía municipal al ayuntamiento ( 6790 euros) y me preocupa el tema de la ganancia patrimonial en mi declaración de la renta de este año ya que lamentablemente no he tenido en cuenta este aspecto. Algunas fuentes me aseguran que no se ha producido ganancia patrimonial puesto que yo ya poseía el 50% de dicha vivienda en propiedad y ahora he transformado esa propiedad en líquido pero leyendo sobre este tema no me queda claro dicho concepto , por favor me podríais orientar ? Si es necesario os puedo mandar email con datos más concretos y las actas de la donación y la posterior venta. Muchísimas gracias por vuestra ayuda, un saludo
Hola:
Tendrás ganancia patrimonial sujeta a IRPF en función del valor de la donación del 2010. Si por ejemplo tus padres os donaron el inmueble con un valor total de 200.000 Euros tu habrías adquirido la mitad con un valor de 100.000 Euros (+gastos e impuestos pagados por recibir tal donación). Si ahora extingues el condominio con tu hermano recibiendo 220.000 Euros por ceder tu mitad, entonces tendrás una ganancia en torno a 120.000 Euros por la que deberás pagar IRPF del 19 al 23%.
Saludos
Alejandro del Campo